.. _`декларации по НДС`: https://kontur.ru/extern/spravka/399-nds#header_399_3 .. _`НДС+`: https://kontur.ru/extern/sverka-nds .. _`POST CreateNdsAccount`: https://developer.kontur.ru/doc/extern.test.tools/method?type=post&path=%2Ftest-tools%2Fv1%2Fcreate-nds-account .. _`сервисе НДС+`: https://nds.kontur.ru/ .. _`POST GenerateNdsDeclarations`: https://developer.kontur.ru/doc/extern.test.tools/method?type=post&path=%2Ftest-tools%2Fv1%2Fgenerate-nds-declarations Сверка по НДС ============= Зачем сверяться по НДС ---------------------- Большинство организаций и индивидуальных предпринимателей на основной системе налогообложения платят налог на добавленную стоимость (НДС). НДС – это косвенный налог, при котором цена товара или услуги облагается процентной ставкой 0, 10 или 20% в виде надбавки. Включение НДС в цену товара или услуги происходит при каждой продаже, начиная от сырья до готового продукта. В такой цепочке продаж организации имеют как НДС, который включили в цену собственного товара или услуги, так и НДС, который был выставлен поставщиком, например, при покупке сырья. Те суммы НДС, которые налогоплательщики заплатили своим поставщикам, можно вычесть, и снизить общую сумму налога. Для этого важно, чтобы суммы НДС в счетах-фактурах были указаны верно у организации и ее контрагентов. .. image:: /_static/nds.png :width: 900px Если суммы НДС в счетах-фактурах у организации и ее контрагентов не совпадают или отсутствуют у одной из сторон, то это называют *расхождениями* и *разрывами*. Проверку и сверку счетов-фактур проводит ФНС, после того как все организации сдадут `декларации по НДС`_. Если при проверке ФНС найдет разрывы и расхождения, то направит организации требования о предоставлении пояснений. Такие требования содержат список счетов-фактур с ошибками в соответствии с разделами декларации. Организации нужно исправить ошибки и предоставить декларацию с корректировками в течение пяти дней. Если неточность допустил контрагент, то организации нужно предоставить подробные документы по сделке. Если при повторной проверке ФНС снова найдет разрывы и расхождения, то направит еще требование о предоставлении пояснений. При частом получении требований у организации есть риск, что ФНС назначит проверку. Такой же риск сохраняется из-за проблем в цепочке поставок, если неправильно указали данные в счетах-фактурах субподрядчики – то есть контрагенты контрагентов исходной организации. Чтобы избежать таких рисков, перед отправкой декларацию лучше проверить самостоятельно и сверить счета-фактуры с контрагентами. Это можно сделать с помощью сервиса НДС+ системы Контур.Экстерн. Работа с сервисом НДС+ в API Контур.Экстерн ------------------------------------------- Сервис `НДС+`_ помогает свериться с контрагентами по счетам-фактурам до отправки декларации в ФНС. Сервис показывает расхождения и разрывы, которые могут привести к неверно рассчитанному налогу к вычету, требованиям о предоставлении пояснений и проверкам со стороны ФНС. Таким образом, можно подготовить корректную декларацию, чтобы сократить количество требований и проанализировать контрагента на благонадежность. При заключении сделки с контрагентом организация должна быть уверена, что ее контрагенты честно работают с НДС, предоставляют в ФНС декларации с верными данными и не имеют большое количество требований по разрывам и расхождениям. Пользователи НДС+ и те, кто планируют начать работу с сервисом, могут поддержать этот сценарий с помощью API Контур.Экстерна. Мы разработали сервис Сверка по НДС, с помощью которого можно в своей интеграции запросить следующие данные: * статистику по счетам-фактурам за период; * статистику по требованиям о предоставлении пояснений за период; * детализацию деклараций и требований. Данные формируются по организациям, которые добавлены в учетную запись НДС+, и их контрагентам, которые дали согласие на просмотр данных деклараций. Перед заключением сделки с контрагентом можно оценить данные по счетам-фактурам и требованиям за прошлые периоды. Это может помочь не допустить финансовых рисков и сократить проблемы с доначислением НДС. **Статистика по счетам-фактурам** Статистика показывает итоговые данные сверки по счетам-фактурам между своими организациями и их контрагентами. Сервис НДС+ хранит данные сверки с 2015 года, если организации работали с сервисом с этого периода. В статистику по каждому разделу декларации входят: * сведения об общей сумме НДС и количестве счетов-фактур; * сведения о количестве счетов-фактур с расхождениями и разрывами; * сведения о суммарном расхождении НДС. **Статистика по требованиям** Статистика показывает данные о критических ошибках из требований о предоставлении пояснений организаций, добавленных в НДС+, и их контрагентов за период. К критическим относятся ошибки с кодами 1 и 4 - расхождения и разрывы. В статистику по каждому разделу декларации входят: * сведения об общем количестве ошибок в требовниях; * сведения о количестве критических ошибок; * сведения о суммах НДС по счетам-фактурам с критическими ошибками. **Детализация деклараций и требований** Детализация деклараций показывает список счетов-фактур по разделам деклараций организаций из сервиса НДС+. Детализация требований показывает строки с ошибками из требований по своим организациям. Можно получить общий список счетов-фактур и строк с ошибками из требований или отфильтрованный список данных с определенными контрагентами. Порядок взаимодействия ----------------------- Работу с сервисом Сверка по НДС в API Контур.Экстерн можно разделить на три этапа: 1. Работа с организациями из сервиса НДС+. 2. Получение показателей по контрагенту. 3. Получение статистики по ошибкам из требований. .. note:: Получение статистики по ошибкам из требований появится позже, методы еще в разработке. **Работа с организациями из сервиса НДС+** .. warning:: В параметрах методов используется ``organizationId`` – идентификатор организации. Он относится к организациям, которые добавлены в учетную запись сервиса НДС+. Прежде, чем получить статистику по счетам-фактурам, нужно найти организации, добавленные в сервис НДС+: 1. Запросите список организаций: :ref:`GET NdsOrganizations`. 2. Получите информацию об организации: :ref:`GET NdsOrganization`. В запросе укажите идентификатор организации ``organizationId``, полученный в п.1. У каждой организации можно запросить список деклараций и показатели по каждой декларации: 1. Получите список деклараций организации: :ref:`GET NdsDeclarations`. В запросе укажите идентификатор организации ``organizationId``. 2. Получите информацию о счетах-фактурах декларации: :ref:`GET NdsDeclaration`. В запросе укажите идентификатор организации ``organizationId`` и идентификатор декларации из поля ``declaration`` ответа в п. 1. **Получение показателей по контрагенту** Для работы со статистикой по контрагентам, сначала запросите список контрагентов для организации: :ref:`GET NdsContractors`. В запросе укажите идентификатор организации из НДС+ ``organizationId``, полученный методом GET NdsOrganizations. Статистику показателей можно получить в разрезе одного контрагента. Для этого есть два метода: 1. Результат сверки по всем декларациям: :ref:`GET NdsContractor`. 2. Суммарные данные по декларациям за каждый период: :ref:`GET NdsSummaries`. Тестовые данные --------------- С помощью сервиса генерации тестовых данных Extern Test Tools можно создать: * тестовую учетную запись НДС+: `POST CreateNdsAccount`_. В теле запроса можно добавить организации, указав существующие ИНН-КПП. Метод вернет логин и пароль для авторизации в `сервисе НДС+`_. * тестовые данные деклараций для загрузки в созданную учетную запись НДС+: `POST GenerateNdsDeclarations`_.